F Sonstige Angaben
39. Kapitalausstattung und aufsichtsrechtliche Kennziffern
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Eigenmittel insgesamt | 130.452 | 121.288 |
| Kernkapital | 125.276 | 116.6891 |
| davon: hartes Kernkapital | 124.994 | 116.4631 |
| davon: zusätzliches Kernkapital | 282 | 226 |
| Ergänzungskapital | 5.176 | 4.6001 |
| Gesamtrisikobetrag | 803.051 | 775.909 |
| | ||
| Harte Kernkapitalquote (in Prozent) | 15,6 | 15,01 |
| Kernkapitalquote (in Prozent) | 15,6 | 15,01 |
| Gesamtkapitalquote (in Prozent) | 16,2 | 15,61 |
| | ||
| Leverage Ratio (in Prozent) | 8,0 | 7,4 |
1 Betrag angepasst.
Die Kapitalquoten sowie die Leverage Ratio werden auf der Grundlage von IFRS-basierten Konventionen ermittelt. Die Angabe der konsolidierten Leverage Ratio des institutsbezogenen Sicherungssystems wird unter Verwendung der Übergangsdefinition für das Kernkapital gemäß Artikel 429 Absatz 2 CRR in Verbindung mit Artikel 499 Absatz 1 CRR ermittelt.
40. Finanzgarantien und Kreditzusagen
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Finanzgarantien | 24.067 | 24.039 |
| Kreditzusagen | 106.354 | 126.765 |
| Insgesamt | 130.421 | 150.804 |
Die Angabe der Finanzgarantien und der Kreditzusagen erfolgt in Höhe der Nominalwerte der eingegangenen Verpflichtungen.
41. Treuhandgeschäft
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Treuhandvermögen | 3.239 | 3.579 |
| davon: Treuhandkredite | 2.949 | 3.355 |
| Treuhandverbindlichkeiten | 3.239 | 3.579 |
| davon: Treuhandkredite | 2.949 | 3.355 |
42. Leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen
Finanzierungsstatus der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen
| Rückstellungen | Sonstige Passiva | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
| Barwert der über Planvermögen finanzierten leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen | 3.155 | 2.963 | 1.517 | 1.439 |
| Barwert der nicht über Planvermögen finanzierten leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen | 5.474 | 4.888 | 56 | 58 |
| Barwert der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen | 8.629 | 7.851 | 1.573 | 1.497 |
| Abzüglich des beizulegenden Zeitwerts der Planvermögen | –2.832 | –2.722 | –1.715 | –1.653 |
| Vermögensobergrenze (Asset Ceiling) | 123 | 126 | 267 | 275 |
| Leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen (netto) | 5.920 | 5.256 | 125 | 119 |
| Aktivierte Überdeckung | 18 | 19 | – | – |
| Rückstellungen für leistungsorientierte Pensionspläne | 5.939 | 5.276 | 125 | 119 |
Leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen (netto)
Rückstellungen
| in Mio. Euro | Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen | Beizulegender Zeitwert des Planvermögens | Vermögensobergrenze (Asset Ceiling) | Leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen (netto) |
|---|---|---|---|---|
| Stand zum 01.01.2022 | 10.519 | –3.358 | 54 | 7.215 |
| Laufender Dienstzeitaufwand | 135 | – | – | 135 |
| Zinserträge/-aufwendungen | 110 | –37 | – | 73 |
| Erträge aus Planvermögen (ohne Zinserträge) | – | 696 | – | 696 |
| Versicherungsmathematische Gewinne (–)/Verluste (+) | –2.579 | – | – | –2.579 |
| Veränderungen der Auswirkung der Vermögensobergrenze | – | – | 72 | 72 |
| Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand | 3 | – | – | 3 |
| Beiträge zu Planvermögen | 8 | –112 | – | –104 |
| Erbrachte Pensionsleistungen einschließlich der Planabgeltungen | –405 | 97 | – | –308 |
| Sonstige Veränderungen | 60 | –8 | – | 52 |
| Stand zum 31.12.2022 | 7.851 | –2.722 | 126 | 5.256 |
| Laufender Dienstzeitaufwand | 83 | – | – | 83 |
| Zinserträge/-aufwendungen | 287 | –99 | 5 | 193 |
| Erträge aus Planvermögen (ohne Zinserträge) | – | –73 | – | –73 |
| Versicherungsmathematische Gewinne (–)/Verluste (+) | 802 | – | – | 802 |
| Veränderungen der Auswirkung der Vermögensobergrenze | – | – | –8 | –8 |
| Beiträge zu Planvermögen | 6 | –38 | – | –32 |
| Erbrachte Pensionsleistungen einschließlich der Planabgeltungen | –407 | 102 | – | –305 |
| Sonstige Veränderungen | 7 | –5 | – | 2 |
| Stand zum 01.01.2023 | 8.629 | –2.832 | 123 | 5.920 |
Sonstige Passiva
| in Mio. Euro | Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen | Beizulegender Zeitwert des Plans | Vermögensobergrenze (Asset Ceiling) | Leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen (netto) |
|---|---|---|---|---|
| Stand zum 01.01.2022 | 2.091 | –2.006 | 118 | 203 |
| Laufender Dienstzeitaufwand | 44 | – | – | 44 |
| Zinserträge/-aufwendungen | 23 | –22 | 1 | 2 |
| Erträge aus Planvermögen (ohne Zinserträge) | – | 352 | – | 352 |
| Versicherungsmathematische Gewinne (–)/Verluste (+) | –596 | – | – | –596 |
| Veränderungen der Auswirkung der Vermögensobergrenze | – | – | 156 | 156 |
| Beiträge zu Planvermögen | 1 | –34 | – | –33 |
| Erbrachte Pensionsleistungen einschließlich der Planabgeltungen | –66 | 57 | – | –9 |
| Stand zum 31.12.2022 | 1.497 | –1.653 | 275 | 119 |
| Laufender Dienstzeitaufwand | 25 | – | – | 25 |
| Zinserträge/-aufwendungen | 54 | –61 | 11 | 4 |
| Erträge aus Planvermögen (ohne Zinserträge) | – | –24 | – | –24 |
| Versicherungsmathematische Gewinne (–)/Verluste (+) | 64 | – | – | 64 |
| Veränderungen der Auswirkung der Vermögensobergrenze | – | – | –19 | –19 |
| Beiträge zu Planvermögen | – | –36 | – | –36 |
| Erbrachte Pensionsleistungen einschließlich der Planabgeltungen | –68 | 59 | – | –9 |
| Stand zum 31.12.2023 | 1.573 | –1.715 | 267 | 125 |
Angewendete versicherungsmathematische Annahmen für leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen
| Rückstellungen | Sonstige Passiva | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
| Gewichteter Abzinsungssatz | 3,20 | 3,70 | 3,20 | 3,70 |
| Gewichtete Gehaltssteigerung | 2,23 | 2,24 | 2,50 | 2,50 |
| Gewichtete Rentenerhöhung | 2,20 | 2,21 | 2,30 | 2,30 |
43. Vermögensverwaltung der Union Investment Gruppe
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Fondsvermögen | 417.221 | 376.835 |
| Volumen in anderen Formaten | 53.888 | 51.683 |
| Fondsgebundene Vermögensverwaltung | 7.500 | 6.080 |
| Institutionelle Vermögensverwaltung | 7.196 | 6.090 |
| Advisory und Outsourcing | 39.192 | 39.513 |
| Fremdvergebene Mandate | –15.957 | –15.403 |
| Insgesamt | 455.152 | 413.115 |
Unter dem Dach der Union Asset Management Holding AG verwaltet die Union Investment Gruppe am Abschlussstichtag insgesamt 455.152 Millionen Euro (Vorjahr: 413.115 Millionen Euro) Assets under Management. Das Fondsvermögen verteilt sich auf von ihr aufgelegte Aktienfonds, Rentenfonds, Geldmarktfonds, Mischfonds, sonstige Wertpapierfonds, wertgesicherte Fonds, Immobilienfonds, alternative Anlagefonds und Hybridfonds.
Daneben verwaltet die Union Investment Gruppe am Abschlussstichtag Vermögenswerte im Rahmen von fondsgebundener Vermögensverwaltung, institutioneller Vermögensverwaltung sowie Advisory und Outsourcing. Als Abzugsposten wird das Fondsvolumen derjenigen Fonds berücksichtigt, die von der Union Investment Gruppe aufgelegt werden, deren Portfoliomanagement aber fremdvergeben ist. Die Definition der Assets under Management orientiert sich hierbei an der Gesamtstatistik des BVI Bundesverbands Investment und Asset Management e.V. (BVI), Frankfurt am Main.
44. Leasingverhältnisse
Finanzierungs-Leasinggeberverhältnisse der genossenschaftlichen FinanzGruppe
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Bruttoinvestitionswert | 494 | 595 |
| Bis 1 Jahr | 170 | 225 |
| Mehr als 1 Jahr bis 2 Jahre | 117 | 149 |
| Mehr als 2 Jahre bis 3 Jahre | 89 | 93 |
| Mehr als 3 Jahre bis 4 Jahre | 58 | 65 |
| Mehr als 4 Jahre bis 5 Jahre | 32 | 32 |
| Mehr als 5 Jahre | 28 | 31 |
| Abzüglich noch nicht realisierten Finanzertrags | –32 | –29 |
| Nettoinvestitionswert | 463 | 565 |
| Abzüglich Barwert der nicht garantierten Restwerte | –13 | –17 |
| Barwert der Forderungen aus Mindestleasingzahlungen | 449 | 548 |
In der genossenschaftlichen FinanzGruppe ist der Teilkonzern VR Smart Finanz auch als Finanzierungs-Leasinggeber tätig. Die Gesellschaften des Teilkonzerns VR Smart Finanz schließen mit Kunden unter anderem Leasingverträge über Kraftfahrzeuge, Maschinen für die Produktion sowie Photovoltaik ab. Neben Büroausstattung wird auch Software verleast.
45. Bestandsbewegung der Bausparkasse Schwäbisch Hall
| Nicht zugeteilt | Zugeteilt | Insgesamt | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bausparsumme in Mio. Euro | Anzahl der Verträge | Bausparsumme | Anzahl der Verträge | Bausparsumme | Anzahl der Verträge | Bausparsumme |
| Bestand zum 31.12.2022 | 6.750.416 | 297.449 | 499.096 | 15.570 | 7.249.512 | 313.019 |
| Zugang im Geschäftsjahr durch | ||||||
| Neuabschluss (eingelöste Verträge)1 | 449.610 | 30.879 | – | – | 449.610 | 30.879 |
| Übertragung | 15.035 | 617 | 1.280 | 97 | 16.315 | 715 |
| Zuteilungsverzicht und Widerruf der Zuteilung | 5.139 | 228 | – | – | 5.139 | 228 |
| Teilung | 113.209 | – | 263 | – | 113.472 | – |
| Zuteilung beziehungsweise Zuteilungsannahme | – | – | 544.654 | 18.224 | 544.654 | 18.224 |
| Sonstiges | 92.980 | 4.161 | 48 | 4 | 93.028 | 4.165 |
| Insgesamt | 675.973 | 35.886 | 546.245 | 18.325 | 1.222.218 | 54.211 |
| Abgang im Geschäftsjahr durch | ||||||
| Zuteilung beziehungsweise Zuteilungsannahme | –544.654 | –18.224 | – | – | –544.654 | –18.224 |
| Herabsetzung | – | –1.062 | – | – | – | –1.062 |
| Auflösung | –263.157 | –8.194 | –393.891 | –11.127 | –657.048 | –19.322 |
| Übertragung | –15.035 | –617 | –1.280 | –97 | –16.315 | –715 |
| Zusammenlegung1 | –75.667 | – | –1 | – | –75.668 | – |
| Vertragsablauf | – | – | –71.357 | –1.943 | –71.357 | –1.943 |
| Zuteilungsverzicht und Widerruf der Zuteilung | – | – | –5.139 | –228 | –5.139 | –228 |
| Sonstiges | –92.980 | –4.161 | –48 | –4 | –93.028 | –4.165 |
| Insgesamt | –991.493 | –32.259 | –471.716 | –13.400 | –1.463.209 | –45.659 |
| Zu-/Abgang (netto) | –315.520 | 3.627 | 74.529 | 4.926 | –240.991 | 8.552 |
| Bestand zum 31.12.2023 | 6.434.896 | 301.076 | 573.625 | 20.496 | 7.008.521 | 321.572 |
1 Einschließlich Erhöhungen.
Bestand an noch nicht eingelösten Verträgen
| Bausparsumme in Mio. Euro | Anzahl der Verträge | Bausparsumme |
|---|---|---|
| Abschlüsse vor dem 01.01.2023 | 51.120 | 4.771 |
| Abschlüsse im Geschäftsjahr | 173.715 | 13.387 |
46. Bewegung der Zuteilungsmasse der Bausparkasse Schwäbisch Hall
| 2023 in Mio. Euro | |
|---|---|
| Zuführungen | |
| Vortrag aus dem Vorjahr (Überschuss) | |
| Noch nicht ausgezahlte Beträge | 63.360 |
| Zuführungen im Geschäftsjahr | |
| Sparbeträge (einschließlich verrechneter Wohnungsbauprämien) | 9.818 |
| Tilgungsbeträge (einschließlich verrechneter Wohnungsbauprämien)1 | 1.285 |
| Zinsen auf Bauspareinlagen | 772 |
| Insgesamt | 75.234 |
| Entnahmen | |
| Entnahmen im Geschäftsjahr | |
| Zugeteilte Summen, soweit ausgezahlt | |
| Bauspareinlagen | 10.991 |
| Baudarlehen | 3.224 |
| Rückzahlung von Bauspareinlagen auf noch nicht zugeteilte Bausparverträge | 1.724 |
| Überschuss der Zuführungen | |
| (Noch nicht ausgezahlte Beträge) am Ende des Geschäftsjahres2 | 59.295 |
| Insgesamt | 75.2345 |
1 Tilgungsbeträge sind die auf die reine Tilgung entfallenden Anteile der Tilgungsbeiträge.
2 In dem Überschuss der Zuführungen sind unter anderem enthalten:
a) die noch nicht ausgezahlten Bauspareinlagen der zugeteilten Bausparverträge: 136 Millionen Euro,
b) die noch nicht ausgezahlten Bauspardarlehen aus Zuteilungen: 3.016 Millionen Euro.
47. Deckungsrechnung für das Hypotheken- und Kommunalkreditgeschäft der Hypothekenbanken
| Hypothekenpfandbriefe | Öffentliche Pfandbriefe | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
| Ordentliche Deckung | 90.050 | 84.293 | 13.178 | 13.930 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 43 | 32 | 315 | 202 |
| davon: Hypothekendarlehen | 43 | 32 | – | – |
| davon: Kommunaldarlehen | – | – | 315 | 202 |
| Forderungen an Kunden | 89.860 | 84.114 | 11.680 | 12.333 |
| davon: Hypothekendarlehen | 89.860 | 84.114 | 23 | 27 |
| davon: Kommunaldarlehen | – | – | 11.657 | 12.306 |
| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere der Finanzanlagen | – | – | 1.183 | 1.395 |
| Sachanlagen | 147 | 147 | – | – |
| Erweiterte Deckung | 3.076 | 2.271 | – | 50 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 135 | 225 | – | – |
| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere der Finanzanlagen | 2.941 | 2.046 | – | 50 |
| Summe Deckung | 93.126 | 86.564 | 13.178 | 13.980 |
| Deckungspflichtige Pfandbriefe | –77.757 | –72.579 | –10.700 | –10.920 |
| Nominale Überdeckung | 15.369 | 13.985 | 2.478 | 3.060 |
| Barwertige Überdeckung | 17.417 | 16.286 | 2.499 | 2.895 |
| Risikobarwertige Überdeckung | 15.809 | 14.512 | 2.199 | 2.458 |
Die barwertige Deckungsrechnung führt zu höheren Überdeckungswerten als die nominale Überdeckung, da hier auch Zinsanteile berücksichtigt werden.
Laufzeitstruktur der im Umlauf befindlichen Hypothekenpfandbriefe und öffentlichen Pfandbriefe
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Hypothekenpfandbriefe | 77.757 | 72.579 |
| ≤ 6 Monate | 4.118 | 3.474 |
| > 6 Monate und ≤ 12 Monate | 3.237 | 2.474 |
| > 12 Monate und ≤ 18 Monate | 3.554 | 2.813 |
| > 18 Monate und ≤ 2 Jahre | 4.143 | 2.456 |
| > 2 Jahre und ≤ 3 Jahre | 8.074 | 5.326 |
| > 3 Jahre und ≤ 4 Jahre | 8.785 | 6.777 |
| > 4 Jahre und ≤ 5 Jahre | 7.679 | 8.009 |
| > 5 Jahre und ≤ 10 Jahre | 22.278 | 24.043 |
| > 10 Jahre | 15.889 | 17.207 |
| Öffentliche Pfandbriefe | 10.700 | 10.920 |
| ≤ 6 Monate | 590 | 515 |
| > 6 Monate und ≤ 12 Monate | 444 | 383 |
| > 12 Monate und ≤ 18 Monate | 795 | 588 |
| > 18 Monate und ≤ 2 Jahre | 496 | 345 |
| > 2 Jahre und ≤ 3 Jahre | 872 | 1.323 |
| > 3 Jahre und ≤ 4 Jahre | 1.073 | 874 |
| > 4 Jahre und ≤ 5 Jahre | 771 | 574 |
| > 5 Jahre und ≤ 10 Jahre | 2.130 | 2.309 |
| > 10 Jahre | 3.529 | 4.009 |
Zinsbindungsfrist der Deckungsmassen
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Hypothekenpfandbriefe | 93.126 | 86.564 |
| ≤ 6 Monate | 4.560 | 3.835 |
| > 6 Monate und ≤ 12 Monate | 4.084 | 4.135 |
| > 12 Monate und ≤ 18 Monate | 3.995 | 3.915 |
| > 18 Monate und ≤ 2 Jahre | 5.371 | 3.570 |
| > 2 Jahre und ≤ 3 Jahre | 8.858 | 8.516 |
| > 3 Jahre und ≤ 4 Jahre | 8.974 | 7.554 |
| > 4 Jahre und ≤ 5 Jahre | 7.196 | 7.941 |
| > 5 Jahre und ≤ 10 Jahre | 27.877 | 26.963 |
| > 10 Jahre | 22.211 | 20.135 |
| Öffentliche Pfandbriefe | 13.178 | 13.980 |
| ≤ 6 Monate | 588 | 628 |
| > 6 Monate und ≤ 12 Monate | 718 | 677 |
| > 12 Monate und ≤ 18 Monate | 489 | 572 |
| > 18 Monate und ≤ 2 Jahre | 612 | 702 |
| > 2 Jahre und ≤ 3 Jahre | 1.325 | 1.169 |
| > 3 Jahre und ≤ 4 Jahre | 921 | 1.161 |
| > 4 Jahre und ≤ 5 Jahre | 894 | 879 |
| > 5 Jahre und ≤ 10 Jahre | 2.889 | 3.193 |
| > 10 Jahre | 4.742 | 4.999 |
Zum Abschlussstichtag befinden sich 4 Objekte (Vorjahr: 11) in Zwangsverwaltung.
48. Vorstand des BVR
Marija Kolak (Präsidentin)
Dr. Andreas Martin (bis 30. Juni 2023)
Tanja Müller-Ziegler (seit 1. April 2023)
Daniel Quinten
Berlin, den 24. Juni 2024
Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken
BVR
Der Vorstand
Marija Kolak Tanja Müller-Ziegler Daniel Quinten