C Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
6. Angaben zu Geschäftssegmenten
Geschäftsjahr 2023
in Mio. Euro
| Privatkunden und Mittelstand | Zentralbank und Großkunden | Immobilien | Versicherung | Sonstige/ Konsolidierung | Insgesamt | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zinsüberschuss | 20.417 | 2.612 | 1.868 | – | –790 | 24.107 |
| Provisionsüberschuss | 8.713 | 638 | –71 | – | –451 | 8.829 |
| Handelsergebnis | 203 | –103 | –1 | – | –80 | 19 |
| Ergebnis aus Finanzanlagen | 1.151 | 48 | 10 | – | 129 | 1.138 |
| Risikovorsorge | –1.337 | –99 | –255 | – | –118 | -1.809 |
| Sonstiges Bewertungsergebnis aus Finanzinstrumenten | 156 | –103 | 82 | – | 91 | 227 |
| Versicherungstechnisches Ergebnis | – | – | – | 1.972 | 446 | 2.418 |
| Ergebnis aus Kapitalanlagen und sonstiges Ergebnis der Versicherungsunternehmen | – | – | – | 3.143 | –161 | 2.982 |
| Versicherungstechnisches Finanzergebnis | – | – | – | –4.107 | – | -4.107 |
| Verwaltungsaufwendungen | –17.911 | –2.017 | –947 | – | 505 | -20.370 |
| Sonstiges betriebliches Ergebnis | 559 | 79 | 115 | – | –11 | 742 |
| Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern | 11.951 | 1.055 | 801 | 1.008 | –440 | 14.375 |
| Aufwand-Ertrags-Relation (in Prozent) | 57,4 | 63,6 | 47,3 | – | – | 55,7 |
Geschäftsjahr 2022
in Mio. Euro
| Privatkunden und Mittelstand | Zentralbank und Großkunden | Immobilien | Versicherung | Sonstige/ Konsolidierung | Insgesamt | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zinsüberschuss | 17.771 | 1.577 | 2.070 | – | –872 | 20.546 |
| Provisionsüberschuss | 8.697 | 575 | –82 | – | –544 | 8.646 |
| Handelsergebnis | 234 | 710 | –1 | – | 66 | 1.009 |
| Ergebnis aus Finanzanlagen | –6.524 | 37 | –84 | – | –203 | -6.774 |
| Risikovorsorge | –1.2231 | –93 | –1661 | – | 10 | –1.472 |
| Sonstiges Bewertungsergebnis aus Finanzinstrumenten | –118 | 41 | 9 | – | –143 | -211 |
| Versicherungstechnisches Ergebnis | – | – | – | 1.9801 | 5421 | 2.522 |
| Ergebnis aus Kapitalanlagen und sonstiges Ergebnis der Versicherungsunternehmen | – | – | – | –3.7401 | –361 | -3.776 |
| Versicherungstechnisches Finanzergebnis | – | – | – | 1.9511 | – | 1.951 |
| Verwaltungsaufwendungen | –16.811 | –1.915 | –930 | – | 578 | -19.078 |
| Sonstiges betriebliches Ergebnis | 757 | 116 | 40 | –5 | –33 | 875 |
| Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern | 2.783 | 1.048 | 856 | 186 | –635 | 4.238 |
| Aufwand-Ertrags-Relation (in Prozent) | 80,8 | 62,7 | 47,6 | – | – | 77,0 |
1 Betrag angepasst.
Abgrenzung der Geschäftssegmente Die Genossenschaftliche FinanzGruppe Volksbanken Raiffeisenbanken basiert auf subsidiären Grundsätzen. Ihre Basis sind die örtlichen Genossenschaftsbanken, die in ihrer Geschäftstätigkeit einerseits durch die Zentralbank DZ BANK und andererseits durch Verbundunternehmen unterstützt werden. Der Nutzen für die Genossenschaftsbanken aus der Zusammenarbeit mit den Verbundunternehmen und der Zentralbank besteht im Wesentlichen im Angebot aus dem vollständigen Spektrum an Allfinanzprodukten und -dienstleistungen.
Das Geschäftssegment Privatkunden und Mittelstand umfasst das Private Banking sowie Aktivitäten mit Schwerpunkt in der Vermögensverwaltung und ist an der Kundengruppe Privatkunden ausgerichtet. Hierzu zählen vor allem die Genossenschaftsbanken sowie die DZ PRIVATBANK, die TeamBank AG Nürnberg (TeamBank) und die Union Investment Gruppe.
Im Geschäftssegment Zentralbank und Großkunden sind die Aktivitäten der genossenschaftlichen FinanzGruppe im Firmenkundengeschäft, im Geschäft mit Institutionen und im Kapitalmarktgeschäft zusammengefasst. Das Geschäftssegment ist grundsätzlich an der Kundengruppe Firmenkunden ausgerichtet. In diesem Geschäftsfeld ist im Wesentlichen neben der DZ BANK der Teilkonzern VR Smart Finanz enthalten.
Im Geschäftssegment Immobilien ist das Bauspar-, Hypothekenbank- und Immobiliengeschäft dargestellt. Zu den zugeordneten Unternehmen zählen der Konzern Bausparkasse Schwäbisch Hall AG (BSH), die DZ HYP AG sowie die MHB.
Das Versicherungsgeschäft wird im Geschäftssegment Versicherung abgebildet. In diesem Geschäftssegment ist ausschließlich die R+V enthalten.
Unter Sonstige/Konsolidierung werden die Sicherungseinrichtung des BVR (BVR-SE) sowie die BVR Institutssicherung GmbH (BVR-ISG) erfasst, deren Auftrag es ist, drohende oder bestehende wirtschaftliche Schwierigkeiten der Mitgliedsbanken durch Präventions- oder Sanierungsmaßnahmen abzuwenden. Des Weiteren sind die Konsolidierungen zwischen den Geschäftssegmenten enthalten.
Darstellung der Angaben zu Geschäftssegmenten Die von den Geschäftssegmenten erwirtschafteten Zinserträge und die damit in Zusammenhang stehenden Zinsaufwendungen werden in den Angaben zu Geschäftssegmenten saldiert als Zinsüberschuss ausgewiesen.
Geschäftssegmentübergreifende Konsolidierungen Die auf den Zinsüberschuss entfallenden Anpassungen resultieren im Wesentlichen aus der Konsolidierung von Dividendenzahlungen innerhalb der genossenschaftlichen FinanzGruppe.
Die Konsolidierungen im Provisionsüberschuss betreffen insbesondere das Provisionsgeschäft zwischen den Genossenschaftsbanken, der TeamBank, der BSH und der R+V.
Die Konsolidierungen im Verwaltungsaufwand beinhalten die in der genossenschaftlichen FinanzGruppe entrichteten Beiträge an die BVR-SE sowie die BVR-ISG.
Die übrigen Anpassungen sind im Wesentlichen ebenfalls auf die Aufwands- und Ertragskonsolidierung zurückzuführen.
7. Zinsüberschuss
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Zinserträge und laufendes Ergebnis | 38.399 | 24.045 |
| Zinserträge aus | 36.988 | 22.593 |
| Kredit- und Geldmarktgeschäften | 33.181 | 21.304 |
| davon: Bauspargeschäft | 1.117 | 1.059 |
| davon: Finanzierungs-Leasinggeschäft | 20 | 23 |
| festverzinslichen Wertpapieren | 2.408 | 1.658 |
| Sonstigen Aktiva | 1.405 | –77 |
| finanziellen Vermögenswerten mit negativer Effektivverzinsung | –6 | –293 |
| Laufendes Ergebnis aus | 1.313 | 1.357 |
| Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren | 1.148 | 1.055 |
| Anteilen an Tochterunternehmen und Beteiligungen | 164 | 302 |
| Ergebnis aus der Bilanzierung nach der Equity-Methode von | 34 | 17 |
| Anteilen an Gemeinschaftsunternehmen | 34 | 10 |
| Anteilen an assoziierten Unternehmen | – | 6 |
| Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- und Teilgewinnabführungsverträgen | 64 | 77 |
| Zinsaufwendungen | –14.291 | –3.499 |
| Zinsaufwendungen für | –14.007 | –3.352 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden | –11.649 | –3.435 |
| davon: Bauspargeschäft | –698 | –457 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | –1.696 | –723 |
| Nachrangkapital | –238 | –155 |
| Sonstige Passiva | –465 | –62 |
| finanzielle Verbindlichkeiten mit positiver Effektivverzinsung | 40 | 1.023 |
| Sonstige Zinsaufwendungen | –284 | –147 |
| Insgesamt | 24.107 | 20.546 |
Die Zinserträge aus Sonstigen Aktiva beziehungsweise Zinsaufwendungen für Sonstige Passiva entstehen durch Ergebnisse aus der Amortisation von Wertbeiträgen aus Portfolio-Absicherungen von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten.
8. Provisionsüberschuss
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Provisionserträge | 10.407 | 10.278 |
| Wertpapiergeschäft | 4.804 | 4.877 |
| Vermögensverwaltung | 625 | 596 |
| Zahlungsverkehr inklusive Kartengeschäft | 3.473 | 3.254 |
| Kredit- und Treuhandgeschäft | 200 | 192 |
| Finanzgarantien und Kreditzusagen | 231 | 200 |
| Auslandsgeschäft | 164 | 196 |
| Bauspargeschäft | 35 | 45 |
| Sonstiges | 875 | 918 |
| Provisionsaufwendungen | –1.578 | –1.632 |
| Wertpapiergeschäft | –507 | –529 |
| Vermögensverwaltung | –140 | –154 |
| Zahlungsverkehr inklusive Kartengeschäft | –280 | –234 |
| Kreditgeschäft | –99 | –104 |
| Finanzgarantien und Kreditzusagen | –41 | –38 |
| Auslandsgeschäft | –28 | –25 |
| Bauspargeschäft | –51 | –49 |
| Sonstiges | –430 | –499 |
| Insgesamt | 8.829 | 8.646 |
9. Handelsergebnis
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Ergebnis aus dem Handel mit Finanzinstrumenten | –219 | 661 |
| Ergebnis aus dem Devisen-, Sorten- und Edelmetallgeschäft | 68 | 150 |
| Ergebnis aus dem Warenhandel | 171 | 199 |
| Insgesamt | 19 | 1.009 |
10. Ergebnis aus Finanzanlagen
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Ergebnis aus Wertpapieren | 1.730 | –6.856 |
| Ergebnis aus Anteilen an Tochterunternehmen und Beteiligungen | –393 | 82 |
| Insgesamt | 1.338 | –6.774 |
11. Risikovorsorge
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Zuführungen | –5.849 | –4.7521 |
| Auflösungen | 3.935 | 3.3411 |
| Direkte Wertberichtigungen | –152 | –126 |
| Eingänge auf direkt wertberichtigte Forderungen | 213 | 197 |
| Sonstiges | 33 | 34 |
| Veränderungen der Rückstellungen für Kreditzusagen, Rückstellungen für Finanzgarantien und der sonstigen Rückstellungen im Kreditgeschäft | 11 | –166 |
| Insgesamt | –1.809 | –1.472 |
1 Betrag angepasst.
12. Sonstiges Bewertungsergebnis aus Finanzinstrumenten
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Ergebnis aus der Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen zur Absicherung des beizulegenden Zeitwerts | –44 | –45 |
| Ergebnis aus ohne Handelsabsicht abgeschlossenen derivativen Finanzinstrumenten | 156 | –6 |
| Ergebnis aus zur erfolgswirksamen Bewertung mit dem beizulegenden Zeitwert eingestuften Finanzinstrumenten | 114 | –160 |
| Insgesamt | 227 | –211 |
13. Versicherungstechnisches Ergebnis
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Versicherungstechnische Erträge | 12.317 | 12.4241 |
| Versicherungstechnische Aufwendungen | –9.821 | –9.7791 |
| Nettoergebnis aus Rückversicherungsverträgen | –78 | –1231 |
| Insgesamt | 2.418 | 2.522 |
1 Betrag angepasst.
14. Ergebnis aus Kapitalanlagen und sonstiges Ergebnis der Versicherungsunternehmen
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Zinserträge und laufende Erträge | 2.512 | 2.3841 |
| Aufwendungen für Verwaltung | –154 | –1681 |
| Ergebnis aus der Bewertung und Veräußerung sowie aus Zuführungen und Auflösungen von Risikovorsorge | 1.155 | –5.9031 |
| Sonstiges Ergebnis der Versicherungsunternehmen | –530 | –891 |
| Insgesamt | 2.982 | –3.776 |
1 Betrag angepasst.
Die Zuführungen und Auflösungen von Risikovorsorge sowie direkte Wertberichtigungen belaufen sich im Geschäftsjahr saldiert auf -62 Millionen Euro (Vorjahr: -10 Millionen Euro).
15. Versicherungstechnisches Finanzergebnis
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Versicherungstechnisches Finanzergebnis aus Versicherungsverträgen | –4.109 | 1.9511 |
| Versicherungstechnisches Finanzergebnis aus Rückversicherungsverträgen | 2 | –1 |
| Insgesamt | –4.107 | 1.951 |
1 Betrag angepasst.
16. Verwaltungsaufwendungen
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Personalaufwendungen | –11.063 | –10.456 |
| Sachaufwendungen | –7.924 | –7.494 |
| Abschreibungen und Wertberichtigungen | –1.383 | –1.128 |
| Insgesamt | –20.370 | –19.078 |
17. Sonstiges betriebliches Ergebnis
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Ergebnis aus zur Veräußerung gehaltenen langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen | 25 | 49 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 1.499 | 1.620 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | –782 | –793 |
| Insgesamt | 742 | 875 |
18. Ertragsteuern
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Aufwendungen für tatsächliche Ertragsteuern | –3.558 | –2.807 |
| Aufwendungen für/Erträge aus latenten Ertragsteuern | –13 | 8631 |
| Insgesamt | –3.571 | –1.944 |
1 Betrag angepasst.
Ausgehend von einem Körperschaftsteuersatz von 15 Prozent wurde unter Berücksichtigung des Solidaritätszuschlags für die Berechnung der laufenden Ertragsteuern bei inländischen Kapitalgesellschaften wie im Vorjahr ein effektiver Körperschaftsteuersatz in Höhe von 15,825 Prozent angewendet. Ebenfalls wie im Vorjahr beträgt der effektive Gewerbesteuersatz 15,260 Prozent bei Zugrundelegung eines durchschnittlichen Gewerbesteuerhebesatzes von 436 Prozent.
Für die Berechnung der latenten Ertragsteuern ist auf die Steuersätze abzustellen, die voraussichtlich zum Zeitpunkt ihrer Realisierung in Kraft sind. Dabei werden die Steuersätze verwendet, die zum Abschlussstichtag für diesen Zeitpunkt gültig oder angekündigt sind.
Die nachfolgende Überleitungsrechnung stellt den Zusammenhang zwischen den – unter Anwendung des in Deutschland geltenden Steuerrechts – rechnerisch ermittelten und den erfassten Ertragsteuern dar.
| 2023 in Mio. Euro | 2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern | 14.375 | 4.2381 |
| Rechnerischer Ertragsteuersatz der genossenschaftlichen FinanzGruppe (in Prozent) | 31,085 | 31,085 |
| Ertragsteuern zum rechnerischen Ertragsteuersatz | –4.468 | –1.317 |
| Steuerauswirkungen | 898 | –627 |
| Steuerauswirkung von steuerfreien Erträgen und steuerlich nicht abzugsfähigen Aufwendungen | 71 | 941 |
| Steuerauswirkung anderer Steuerarten, abweichender Gewerbesteuerhebesätze sowie von Steuersatzänderungen | 69 | –831 |
| Steuerauswirkung abweichender Steuersätze in anderen Ländern | 26 | 25 |
| Tatsächliche und latente Ertragsteuern, die vorherige Berichtszeiträume betreffen | –38 | –21 |
| Veränderung von latenten Ertragsteueransprüchen aufgrund von Wertberichtigungen | 38 | 21 |
| Sonstige Steuerauswirkungen | 732 | –6631 |
| Insgesamt | –3.571 | –1.944 |
1 Betrag angepasst.