D Angaben zur Bilanz
19. Barreserve
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Kassenbestand | 6.243 | 6.753 |
| Guthaben bei Zentralnotenbanken | 113.513 | 111.192 |
| Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind | – | 19 |
| Insgesamt | 119.757 | 117.964 |
20. Forderungen an Kreditinstitute und Kunden
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Forderungen an Kreditinstitute | 38.158 | 45.292 |
| Täglich fällig | 29.104 | 32.745 |
| Andere Forderungen | 9.054 | 12.547 |
| Hypothekendarlehen und andere durch Grundpfandrechte gesicherte Kredite | 14 | 58 |
| Kommunalkredite | 1.592 | 2.380 |
| Übrige Forderungen | 7.448 | 10.109 |
| Forderungen an Kunden | 1.023.602 | 999.937 |
| Hypothekendarlehen und andere durch Grundpfandrechte gesicherte Kredite | 422.604 | 404.209 |
| Kommunalkredite | 30.306 | 31.795 |
| Baudarlehen der Bausparkasse | 64.631 | 63.660 |
| Finanzierungs-Leasingverhältnisse | 463 | 565 |
| Übrige Forderungen | 505.598 | 499.708 |
21. Positive und negative Marktwerte aus Sicherungsinstrumenten
Die positiven Marktwerte aus Sicherungsinstrumenten betragen 5.259 Millionen Euro (Vorjahr: 10.169 Millionen Euro), die negativen Marktwerte aus Sicherungsinstrumenten betragen 624 Millionen Euro (Vorjahr: 442 Millionen Euro). Sowohl positive als auch negative Marktwerte aus Sicherungsinstrumenten resultieren ausschließlich aus derivativen Sicherungsinstrumenten für Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts.
22. Handelsaktiva
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten | 16.482 | 21.474 |
| Zinsbezogene Geschäfte | 13.799 | 17.779 |
| Währungsbezogene Geschäfte | 1.759 | 2.956 |
| Aktien-/Indexbezogene Geschäfte | 688 | 547 |
| Kreditderivate | 225 | 187 |
| Sonstige Geschäfte | 11 | 6 |
| Wertpapiere | 9.533 | 9.011 |
| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | 8.188 | 7.602 |
| Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere | 1.346 | 1.408 |
| Forderungen | 7.735 | 18.064 |
| Warenbestand und Warenforderungen | 377 | 466 |
| Sonstige Handelsaktiva | – | 1 |
| Insgesamt | 34.127 | 49.015 |
23. Finanzanlagen
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Wertpapiere | 235.614 | 234.749 |
| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | 149.864 | 152.460 |
| Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere | 85.751 | 82.289 |
| Anteile an Tochterunternehmen | 3.054 | 2.772 |
| Beteiligungen | 2.604 | 2.670 |
| Anteile an Gemeinschaftsunternehmen | 293 | 300 |
| Anteile an assoziierten Unternehmen | 145 | 144 |
| Sonstiger Anteilsbesitz | 2.167 | 2.226 |
| Insgesamt | 241.273 | 240.192 |
24. Risikovorsorge
Risikovorsorge für Forderungen an Kreditinstitute
in Mio. Euro
| Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Insgesamt | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stand zum 01.01.2022 | 22 | 19 | 8 | – | 49 |
| Anpassungen gemäß IAS 8 | – | 1 | – | – | 1 |
| Angepasster Stand zum 01.01.2022 | 22 | 21 | 8 | – | 51 |
| Zuführungen | 35 | 1281 | 46 | – | 210 |
| Auflösungen | –30 | –16 | –24 | – | –70 |
| Sonstige Veränderungen | –1 | –2 | 2 | – | –1 |
| Stand zum 31.12.2022 | 26 | 131 | 32 | – | 190 |
| Zuführungen | 28 | 31 | 8 | – | 66 |
| Auflösungen | –30 | –76 | –13 | – | –119 |
| Sonstige Veränderungen | – | – | –1 | – | –1 |
| Stand zum 31.12.2023 | 25 | 85 | 26 | – | 136 |
1 Betrag angepasst.
Risikovorsorge für Forderungen an Kunden
in Mio. Euro
| Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Insgesamt | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stand zum 01.01.2022 | 668 | 4.160 | 4.329 | 13 | 9.170 |
| Anpassungen gemäß IAS 8 | – | 206 | – | – | 206 |
| Angepasster Stand zum 01.01.2022 | 668 | 4.365 | 4.329 | 13 | 9.376 |
| Zuführungen | 3401 | 2.0131 | 2.102 | 28 | 4.482 |
| Inanspruchnahmen | – | –1 | –575 | –4 | –580 |
| Auflösungen | –536 | –816 | –1.832 | –19 | –3.203 |
| Sonstige Veränderungen | 182 | –305 | 172 | 1 | 50 |
| Stand zum 31.12.2022 | 654 | 5.256 | 4.196 | 18 | 10.124 |
| Zuführungen | 311 | 1.359 | 3.964 | 31 | 5.664 |
| Inanspruchnahmen | – | –2 | –495 | –5 | –501 |
| Auflösungen | –558 | –1.241 | –1.785 | –21 | –3.606 |
| Sonstige Veränderungen | 196 | –357 | 152 | –5 | –13 |
| Stand zum 31.12.2023 | 603 | 5.015 | 6.032 | 18 | 11.669 |
1 Betrag angepasst.
Risikovorsorge für Finanzanlagen
in Mio. Euro
| Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Insgesamt | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stand zum 01.01.2022 | 72 | 264 | 5 | – | 341 |
| Anpassungen gemäß IAS 8 | –1 | 1 | – | – | – |
| Angepasster Stand zum 01.01.2022 | 71 | 265 | 5 | – | 341 |
| Zuführungen | 13 | 45 | 1 | – | 59 |
| Auflösungen | –9 | –491 | –3 | – | –60 |
| Stand zum 31.12.2022 | 76 | 261 | 4 | – | 341 |
| Zuführungen | 4 | 95 | 1 | – | 101 |
| Auflösungen | –20 | –177 | –2 | – | –199 |
| Sonstige Veränderungen | 8 | –8 | – | – | – |
| Stand zum 31.12.2023 | 67 | 172 | 4 | – | 242 |
1 Betrag angepasst.
Risikovorsorge für sonstige Aktiva
in Mio. Euro
| Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Insgesamt | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stand zum 01.01.2022 | 2 | – | – | – | 2 |
| Stand zum 31.12.2022 | 2 | – | – | – | 2 |
| Auflösungen | –1 | – | – | – | –1 |
| Stand zum 01.01.2023 | 1 | – | – | – | 1 |
25. Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Investment Property | 3.866 | 4.028 |
| Anteile an Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen | 872 | 910 |
| Hypothekendarlehen | 12.008 | 10.960 |
| Schuldscheinforderungen und Darlehen | 5.913 | 5.857 |
| Namensschuldverschreibungen | 4.859 | 4.790 |
| Sonstige Darlehen | 984 | 764 |
| Nicht festverzinsliche Wertpapiere | 11.871 | 13.023 |
| Festverzinsliche Wertpapiere | 53.193 | 47.259 |
| Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten | 159 | 278 |
| Depotforderungen aus dem in Rückdeckung übernommenen Versicherungsgeschäft und sonstige Kapitalanlagen | 40 | 561 |
| Vermögen für Rechnung und Risiko von Arbeitnehmern, Arbeitgebern und Inhabern von Lebensversicherungspolicen | 20.563 | 16.429 |
| Insgesamt | 114.329 | 104.356 |
1 Betrag angepasst.
26. Sachanlagen, Investment Property und Nutzungsrechte
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Grundstücke und Gebäude | 6.996 | 6.963 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.312 | 1.308 |
| Investment Property | 280 | 293 |
| Sonstiges Sachvermögen | 8.980 | 8.162 |
| Nutzungsrechte | 549 | 615 |
| Insgesamt | 18.117 | 17.341 |
27. Ertragsteueransprüche und -verpflichtungen
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Ertragsteueransprüche | 8.929 | 9.841 |
| Tatsächliche Ertragsteueransprüche | 1.072 | 1.052 |
| Latente Ertragsteueransprüche | 7.858 | 8.7891 |
| Ertragsteuerverpflichtungen | 5.859 | 5.907 |
| Tatsächliche Ertragsteuerverpflichtungen | 1.704 | 1.185 |
| Latente Ertragsteuerverpflichtungen | 4.155 | 4.7221 |
1 Betrag angepasst.
| Latente Ertrag- steueransprüche | Latente Ertrag- steuerverpflichtungen | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
| Steuerliche Verlustvorträge | 118 | 91 | ||
| Forderungen an Kreditinstitute und Kunden | 33 | 37 | 222 | 446 |
| Handelsaktiva/-passiva sowie positive und negative Marktwerte aus Sicherungsinstrumenten | 812 | 1.145 | 29 | 63 |
| Finanzanlagen | 635 | 1.100 | 5 | 9 |
| Risikovorsorge | 1.465 | 1.5631 | – | – |
| Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen | 2.745 | 3.6021 | 223 | –1 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden | 196 | 219 | 310 | 470 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 2 | 2 | 713 | 827 |
| Rückstellungen | 3.085 | 2.686 | 106 | 90 |
| Verbindlichkeiten aus Versicherungsverträgen | 1.162 | 1.0331 | 4.746 | 5.3071 |
| Sonstige Bilanzposten | 471 | 5291 | 687 | 7281 |
| Insgesamt (Bruttowert) | 10.744 | 12.008 | 7.041 | 7.941 |
| Saldierung von latenten Ertragsteueransprüchen und -verpflichtungen | –2.886 | –3.2191 | –2.886 | –3.2191 |
| Insgesamt (Nettowert) | 7.858 | 8.789 | 4.155 | 4.722 |
1 Betrag angepasst.
Die latenten Ertragsteueransprüche und -verpflichtungen entfallen auf temporäre Differenzen der in der Tabelle dargestellten Bilanzposten sowie auf steuerliche Verlustvorträge.
28. Sonstige Aktiva
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Sonstige Aktiva der Versicherungsunternehmen | 3.570 | 3.7591 |
| Geschäfts- oder Firmenwerte | 171 | 171 |
| Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 607 | 696 |
| Vorauszahlungen und Rechnungsabgrenzungsposten | 351 | 322 |
| Sonstige Forderungen | 4.536 | 4.916 |
| Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte | 1.790 | 19 |
| Wertbeiträge aus Portfolio-Absicherungen von finanziellen Vermögenswerten | –6.463 | –12.763 |
| Übrige sonstige Aktiva | 1.115 | 1.642 |
| Insgesamt | 5.677 | –1.238 |
1 Betrag angepasst.
Die sonstigen Aktiva der Versicherungsunternehmen setzen sich wie folgt zusammen:
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Immaterielle Vermögenswerte | 160 | 145 |
| Forderungen aus Rückversicherungsverträgen | 368 | 560 |
| Deckungsrückstellungen | 34 | 361 |
| Rückstellungen für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 334 | 5241 |
| Forderungen aus Versicherungsverträgen | 1 | 2 |
| Deckungsrückstellungen | 1 | 31 |
| Rückstellungen für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | – | –11 |
| Forderungen | 1.028 | 1.002 |
| Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft | 114 | 1061 |
| Abrechnungsforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft | 41 | 481 |
| Sonstige Forderungen | 873 | 848 |
| Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand | 647 | 703 |
| Sachanlagen | 416 | 401 |
| Übrige sonstige Aktiva | 952 | 947 |
| Vorauszahlungen und Rechnungsabgrenzungsposten | 53 | 47 |
| Andere Aktiva der Versicherungsunternehmen | 899 | 9001 |
| Risikovorsorge | –2 | –1 |
| Insgesamt | 3.570 | 3.759 |
1 Betrag angepasst.
In den Sachanlagen sind Nutzungsrechte in Höhe von 57 Millionen Euro enthalten (Vorjahr: 56 Millionen Euro).
29. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 137.444 | 166.002 |
| Täglich fällig | 14.834 | 13.485 |
| Mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 122.610 | 152.517 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 1.033.200 | 1.032.861 |
| Spareinlagen und Einlagen aus dem Bauspargeschäft | 204.453 | 239.988 |
| Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten | 131.577 | 169.677 |
| Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten | 9.174 | 4.001 |
| Bauspareinlagen | 63.702 | 66.310 |
| Andere Verbindlichkeiten | 828.747 | 792.873 |
| Täglich fällig | 606.512 | 673.363 |
| Mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 222.235 | 119.510 |
30. Verbriefte Verbindlichkeiten
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Begebene Schuldverschreibungen | 81.504 | 56.733 |
| Hypothekenpfandbriefe | 56.187 | 50.579 |
| Öffentliche Pfandbriefe | 1.737 | 1.273 |
| Sonstige Schuldverschreibungen | 23.580 | 4.880 |
| Andere verbriefte Verbindlichkeiten | 15.929 | 14.416 |
| Insgesamt | 97.433 | 71.149 |
31. Handelspassiva
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten | 17.136 | 26.642 |
| Zinsbezogene Geschäfte | 13.692 | 21.218 |
| Währungsbezogene Geschäfte | 1.897 | 3.148 |
| Aktien-/Indexbezogene Geschäfte | 1.362 | 1.899 |
| Kreditderivate | 73 | 107 |
| Sonstige Geschäfte | 112 | 270 |
| Lieferverbindlichkeiten aus Wertpapierleerverkäufen | 701 | 1.017 |
| Begebene Schuldverschreibungen einschließlich Aktien- und Indexzertifikate und andere verbriefte Verbindlichkeiten | 20.836 | 20.014 |
| Verbindlichkeiten | 5.329 | 1.104 |
| Verpflichtungen aus Warengeschäften und aufgenommenen Warenkrediten | 41 | 48 |
| Insgesamt | 44.043 | 48.825 |
32. Rückstellungen
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Rückstellungen für leistungsorientierte Pensionspläne | 5.939 | 5.276 |
| Rückstellungen für Kreditzusagen | 345 | 352 |
| Rückstellungen für Finanzgarantien | 233 | 199 |
| Sonstige Rückstellungen im Kreditgeschäft | 52 | 51 |
| Bausparspezifische Rückstellungen | 913 | 1.053 |
| Sonstige Rückstellungen | 4.109 | 4.096 |
| Insgesamt | 11.592 | 11.027 |
33. Verbindlichkeiten aus Versicherungsverträgen
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Verbindlichkeiten aus Versicherungsverträgen | 105.150 | 98.328 |
| Deckungsrückstellung | 93.033 | 86.7401 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 12.117 | 11.5871 |
| Verbindlichkeiten aus Rückversicherungsverträgen | 1 | – |
| Deckungsrückstellung | 2 | 11 |
| Insgesamt | 105.151 | 98.328 |
1 Betrag angepasst.
Schadenentwicklung für das selbst abgeschlossene Kompositgeschäft inklusive Schadenregulierungskosten
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Brutto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle im selbst abgeschlossenen Geschäft zuzüglich der bislang geleisteten Zahlungen auf die ursprüngliche Rückstellung:
| in Mio. Euro | Insgesamt | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | |||||||||||
| am Ende des Jahres | 5.237 | 4.779 | 5.067 | ||||||||
| 1 Jahr später | 4.882 | 5.152 | 3.930 | ||||||||
| 2 Jahre später | 5.196 | 3.885 | 4.074 | ||||||||
| 3 Jahre später | 3.865 | 4.057 | 3.927 | ||||||||
| 4 Jahre später | 4.027 | 3.904 | 3.583 | ||||||||
| 5 Jahre später | 3.896 | 3.574 | 3.574 | ||||||||
| 6 Jahre später | 3.559 | 3.559 | 3.240 | ||||||||
| 7 Jahre später | 3.531 | 3.231 | 3.059 | ||||||||
| 8 Jahre später | 3.220 | 3.044 | |||||||||
| 9 Jahre später | 3.038 | ||||||||||
| Summe der geleisteten Schadenzahlungen | 34.172 | 2.531 | 3.853 | 4.468 | 3.430 | 3.681 | 3.579 | 3.332 | 3.322 | 3.072 | 2.904 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle für die Schadenjahre 2014 bis 2023 | 6.279 | 2.706 | 1.029 | 728 | 435 | 346 | 317 | 227 | 209 | 148 | 134 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle für die Schadenjahre vor 2014 | 1.031 | ||||||||||
| Diskontierungseffekt | –953 | ||||||||||
| Risikoanpassung | 82 | ||||||||||
| Brutto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 6.439 |
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Netto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle im selbst abgeschlossenen Geschäft zuzüglich der bislang geleisteten Zahlungen auf die ursprüngliche Rückstellung:
| in Mio. Euro | Insgesamt | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | |||||||||||
| am Ende des Jahres | 5.099 | 4.762 | 5.057 | ||||||||
| 1 Jahr später | 4.864 | 5.142 | 3.948 | ||||||||
| 2 Jahre später | 5.072 | 3.900 | 4.078 | ||||||||
| 3 Jahre später | 3.882 | 4.061 | 3.946 | ||||||||
| 4 Jahre später | 4.029 | 3.922 | 3.588 | ||||||||
| 5 Jahre später | 3.914 | 3.578 | 3.604 | ||||||||
| 6 Jahre später | 3.562 | 3.589 | 3.247 | ||||||||
| 7 Jahre später | 3.561 | 3.238 | 3.061 | ||||||||
| 8 Jahre später | 3.227 | 3.048 | |||||||||
| 9 Jahre später | 3.043 | ||||||||||
| Summe der geleisteten Schadenzahlungen | 34.184 | 2.462 | 3.843 | 4.465 | 3.449 | 3.686 | 3.599 | 3.339 | 3.354 | 3.079 | 2.908 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle für die Schadenjahre 2014 bis 2023 | 6.069 | 2.637 | 1.021 | 607 | 433 | 343 | 315 | 223 | 207 | 148 | 135 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle für die Schadenjahre vor 2014 | 1.008 | ||||||||||
| Diskontierungseffekt | –943 | ||||||||||
| Risikoanpassung | 78 | ||||||||||
| Netto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 6.212 |
Schadenentwicklung für das übernommene Rückversicherungsgeschäft
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Brutto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle im übernommenen Geschäft zuzüglich der bislang geleisteten Zahlungen auf die ursprüngliche Rückstellung:
| in Mio. Euro | Insgesamt | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | |||||||||||
| am Ende des Jahres | 1.937 | 1.989 | 2.079 | ||||||||
| 1 Jahr später | 2.385 | 2.512 | 2.944 | ||||||||
| 2 Jahre später | 2.543 | 2.974 | 2.688 | ||||||||
| 3 Jahre später | 2.922 | 2.749 | 2.352 | ||||||||
| 4 Jahre später | 2.748 | 2.364 | 2.355 | ||||||||
| 5 Jahre später | 2.363 | 2.379 | 1.631 | ||||||||
| 6 Jahre später | 2.367 | 1.637 | 1.391 | ||||||||
| 7 Jahre später | 1.616 | 1.380 | 1.225 | ||||||||
| 8 Jahre später | 1.364 | 1.237 | |||||||||
| 9 Jahre später | 1.218 | ||||||||||
| Summe der geleisteten Schadenzahlungen | 15.591 | 325 | 1.253 | 1.695 | 2.250 | 2.284 | 2.001 | 2.050 | 1.404 | 1.208 | 1.121 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle für die Schadenjahre 2014 bis 2023 | 5.872 | 1.612 | 1.132 | 848 | 672 | 464 | 362 | 317 | 212 | 156 | 97 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle für die Schadenjahre vor 2014 | 360 | ||||||||||
| Diskontierungseffekt | –959 | ||||||||||
| Risikoanpassung | 72 | ||||||||||
| Brutto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 5.345 |
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Netto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle im übernommenen Geschäft zuzüglich der bislang geleisteten Zahlungen auf die ursprüngliche Rückstellung:
| in Mio. Euro | Insgesamt | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | |||||||||||
| am Ende des Jahres | 1.893 | 1.978 | 1.942 | ||||||||
| 1 Jahr später | 2.374 | 2.369 | 2.947 | ||||||||
| 2 Jahre später | 2.391 | 2.974 | 2.686 | ||||||||
| 3 Jahre später | 2.924 | 2.747 | 2.350 | ||||||||
| 4 Jahre später | 2.745 | 2.362 | 2.353 | ||||||||
| 5 Jahre später | 2.361 | 2.377 | 1.632 | ||||||||
| 6 Jahre später | 2.366 | 1.639 | 1.389 | ||||||||
| 7 Jahre später | 1.618 | 1.378 | 1.225 | ||||||||
| 8 Jahre später | 1.362 | 1.237 | |||||||||
| 9 Jahre später | 1.218 | ||||||||||
| Summe der geleisteten Schadenzahlungen | 15.489 | 324 | 1.248 | 1.601 | 2.253 | 2.282 | 1.999 | 2.049 | 1.406 | 1.207 | 1.120 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle für die Schadenjahre 2014 bis 2023 | 5.763 | 1.569 | 1.126 | 790 | 671 | 463 | 362 | 317 | 212 | 155 | 98 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle für die Schadenjahre vor 2014 | 358 | ||||||||||
| Diskontierungseffekt | –954 | ||||||||||
| Risikoanpassung | 71 | ||||||||||
| Netto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 5.238 |
Fälligkeitenanalyse
Die folgende Tabelle zeigt die Analyse der verbleibenden nicht abgezinsten vertraglichen Nettozahlungsströme aus Versicherungsverträgen nach ihrer voraussichtlichen Fälligkeit. Deckungsrückstellungen, die im Rahmen des Prämienallokationsansatzes gemessen werden, wurden von dieser Analyse ausgeschlossen.
| 31.12.2022 in Mio. Euro | 31.12.2021 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| ≤ 1 Jahr | 5.768 | 5.913 |
| > 1 Jahr - 2 Jahre | 3.517 | 3.461 |
| > 2 Jahre - 3 Jahre | 3.145 | 2.817 |
| > 3 Jahre - 4 Jahre | 2.549 | 2.972 |
| > 4 Jahre - 5 Jahre | 2.727 | 2.610 |
| > 5 Jahre - 10 Jahre | 17.808 | 17.618 |
| > 10 Jahre - 20 Jahre | 32.449 | 32.892 |
| > 20 Jahre - 30 Jahre | 34.501 | 36.269 |
| > 30 Jahre - 40 Jahre | 26.134 | 27.845 |
| > 40 Jahre - 50 Jahre | 18.805 | 19.202 |
| > 50 Jahre | 24.604 | 27.350 |
Die auf Verlangen rückzahlbaren Verbindlichkeiten aus Versicherungsverträgen betragen 61.991 Millionen Euro (Vorjahr: 56.083 Millionen Euro).
34. Sonstige Passiva
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Sonstige Passiva der Versicherungsunternehmen | 5.529 | 5.4291 |
| Sonstige Verbindlichkeiten und abgegrenzte Schulden | 3.838 | 3.468 |
| Zur Veräußerung gehaltene Schulden | 1.533 | – |
| Wertbeiträge aus Portfolio-Absicherungen von finanziellen Verbindlichkeiten | –577 | –1.062 |
| Leasingverbindlichkeiten | 571 | 631 |
| Übrige sonstige Passiva | 988 | 1.176 |
| Insgesamt | 11.883 | 9.642 |
1 Betrag angepasst.
Die Sonstigen Passiva der Versicherungsunternehmen setzen sich wie folgt zusammen:
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Sonstige Rückstellungen | 394 | 354 |
| Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer | 344 | 311 |
| Rückstellungen für anteilsbasierte Vergütungstransaktionen | 4 | 3 |
| Andere Rückstellungen | 46 | 39 |
| Verbindlichkeiten und übrige sonstige Passiva | 5.136 | 5.075 |
| Nachrangkapital | 100 | 90 |
| Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung gegebenen Versicherungsgeschäft | 6 | 241 |
| Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft | 340 | 3051 |
| Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem Rückversicherungsgeschäft | 8 | 611 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 39 | 36 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 348 | 318 |
| Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten | 44 | 223 |
| Verbindlichkeiten aus Kapitalanlageverträgen | 3.145 | 2.9321 |
| Leasingverbindlichkeiten der Versicherung | 68 | 72 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 345 | 3271 |
| Übrige sonstige Passiva | 694 | 6861 |
| Insgesamt | 5.529 | 5.429 |
1 Betrag angepasst.
35. Nachrangkapital
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Nachrangige Verbindlichkeiten | 6.699 | 6.113 |
| Genussrechtskapital | 9 | 4 |
| Auf Verlangen rückzahlbares Anteilskapital | 5 | 12 |
| Insgesamt | 6.713 | 6.129 |
36. Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital setzt sich wie folgt zusammen:
| 31.12.2023 in Mio. Euro | 31.12.2022 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Geschäftsguthaben | 17.145 | 16.260 |
| Grundkapital | 228 | 188 |
| Anteile stiller Gesellschafter | 37 | 37 |
| Insgesamt | 17.410 | 16.485 |
In der Kapitalrücklage sind die Beträge enthalten, um die der rechnerische Wert der Aktien von den in den Konsolidierten Jahresabschluss einbezogenen Kapitalgesellschaften bei deren Ausgabe überschritten wurde.
Die Gewinnrücklagen enthalten das erwirtschaftete, nicht ausgeschüttete Kapital der in den Konsolidierten Jahresabschluss einbezogenen Unternehmen sowie die Gewinne und Verluste aus Neubewertungen von leistungsorientierten Plänen nach Berücksichtigung latenter Steuern.
Die Rücklage aus dem erfolgsneutralen Ergebnis gliedert sich wie folgt auf:
| Keine Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung | Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rücklage aus Eigenkapitalinstrumenten, für die die Fair Value OCI Option ausgeübt wurde | Rücklage aus Veränderungen des eigenen Ausfallrisikos von finanziellen Verbindlichkeiten, für die die Fair Value Option ausgeübt wurde | Rücklage aus zum beizulegenden Zeitwert im erfolgsneutralen Ergebnis bewerteten Fremdkapitalinstrumenten | Rücklage aus der Währungsumrechnung | Rücklage für zum beizulegenden Zeitwert im erfolgsneutralen Ergebnis bewertete Versicherungsverträge | |
| in Mio. Euro | |||||
| Eigenkapital zum 01.01.2022 | 719 | –51 | 1.218 | 61 | – |
| Anpassungen gemäß IAS 8 | 590 | – | 2.432 | 3 | –2.842 |
| Angepasstes Eigenkapital zum 01.01.2022 | 1.309 | –51 | 3.650 | 64 | –2.842 |
| Erfolgsneutrales Ergebnis | –4051 | 113 | –14.5281 | 191 | 11.9091 |
| Gesamtergebnis | –405 | 113 | –14.528 | 19 | 11.909 |
| Veränderungen des Konsolidierungskreises | 4 | – | – | 1 | – |
| Erwerb/Veräußerung von nicht beherrschenden Anteilen | – | – | 3 | – | – |
| Umgliederungen innerhalb des Eigenkapitals | –1151 | –5 | – | – | – |
| Eigenkapital zum 31.12.2022 | 793 | 56 | –10.874 | 84 | 9.067 |
| Erfolgsneutrales Ergebnis | –120 | 196 | 2.977 | –18 | –2.460 |
| Gesamtergebnis | –120 | 196 | 2.977 | –18 | –2.460 |
| Erwerb/Veräußerung von nicht beherrschenden Anteilen | – | – | –4 | – | 4 |
| Umgliederungen innerhalb des Eigenkapitals | –62 | 1 | – | – | – |
| Eigenkapital zum 31.12.2023 | 611 | 254 | –7.901 | 66 | 6.611 |
1 Betrag angepasst.
Die zusätzlichen Eigenkapitalbestandteile enthalten das von der MHB emittierte zusätzliche Kern- (Additional Tier 1- beziehungsweise AT1-) Kapital, das um die von Gesellschaften innerhalb des Konsolidierten Jahresabschlusses gehaltenen Anteile gekürzt ist. Das AT1-Kapital wurde in den Vorjahren in Höhe von nominal 200 Millionen Schweizer Franken begeben, um zusätzliches aufsichtsrechtliches Kernkapital zu generieren. Im Geschäftsjahr 2023 erhöhte sich das AT1-Kapital um 10 Millionen Euro aus der Übernahme einer Hypothekenbank durch die MHB.
Die nicht beherrschenden Anteile beinhalten die nicht der genossenschaftlichen FinanzGruppe zuzurechnenden Anteile am Eigenkapital von konsolidierten Gesellschaften.